本公司每月以電子方式就前月份查核缺失及改善補正追蹤情形彙總報告交付獨立董事核閱。
1.本公司董事會，獨立董事、稽核主管均列席董事會，稽核主管定期於每季董事會報告內部稽核業務情形。
2.審查半年度及年度財務報告時，簽證會計師出席審計委員會，說明查核公司財務報表過程、範圍事項及相關法規 更新情形，並與獨立董事充分相互討論。
3.稽核主管及會計師與獨立董事隨時得視需要直接相互聯繫，溝通管道暢通。

日期

溝通重點

處理執行結果

109.01.20

1.修正本公司108年度「內部控制制度」案。
2.訂定本公司「道德行為準則」案。

審議通過後提報董事會。

109.03.11

1.擬具本公司108年度「內部控制制度聲明書」、「防制洗錢及打擊資恐內部控制制度聲明書」案。
2.修正本公司108年度「內部控制制度」案。
3.本公司108年度合併暨個體財務報告案。
4.本公司109年度會計師委任及服務報酬案。
5.訂定本公司「財務報告編製處理程序」案。

審議通過後提報董事會。

109.04.16

1.修正本公司108年度「兼營期貨業務內部控制制度」案。
2.修正本公司109年度「股務單位內部控制制度」案。

審議通過後提報董事會。

109.05.07

1.修正本公司109年度「內部控制制度」案。
2.本公司擬受讓「光隆證券股份有限公司」案。

審議通過後提報董事會。

109.06.18

修正本公司109年度「內部控制制度」案。

審議通過後提報董事會。

109.08.06

1.修正本公司109年度「內部控制制度」案。
2.本公司108年第2季合併暨個體財務報告案。

審議通過後提報董事會。

109.11.05

1.本公司109年度會計師獨立性評估案。
2.修正本公司109年度「內部控制制度」案。

審議通過後提報董事會。

109.12.10

修正本公司109年度「內部控制制度」案。

審議通過後提報董事會。

日期

溝通重點

處理執行結果

109.03.11

1.說明會計師獨立性、客戶聲明書內容及集團之查核範圍。
2.會計師執行之內部控制測試並未發現有重大缺失，經執行查核程序亦未發現重大關係人交易未揭露及異常事項。
3.108年度財報之顯著風險暨關鍵查核事項與審計差異說明、證管及稅務法令之各項更新說明。
4.108年度之合併暨個體財務報告將出具「無保留意見」。

會計師就財報案說明並與獨立董事進行討論，審議通過後提報董事會。

109.08.06

1.說明會計師獨立性、客戶聲明書內容及集團之查核範圍。
2.會計師執行之內部控制測試並未發現有重大缺失，經執行查核程序亦未發現重大關係人交易未揭露及異常事項。
3.根據一般公認審計原則執行相關查核，本期尚未發現重大之審計差異。
4.顯著風險暨關鍵查核事項說明、證管法令各項更新說明。
5.109年上半年度之合併暨個體財務報告將出具「無保留意見」。

會計師就財報案說明並與獨立董事進行討論，審議通過後提報董事會。